為幫助考生備考2023年基金從業(yè)資格考試基金基礎(chǔ)知識(shí)科目，希賽小編為大家整理了2023年基金基礎(chǔ)知識(shí)默寫(xiě)本（12），相信對(duì)大家備考基金基礎(chǔ)知識(shí)考試會(huì)有幫助。

考點(diǎn)111：基金資產(chǎn)估值概念

基金資產(chǎn)估值是指通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)        的過(guò)程。

計(jì)算公式：

基金資產(chǎn)凈值=        －

基金份額凈值=        /

考點(diǎn)112：估值的法律依據(jù)

應(yīng)履行計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值的責(zé)任，確定基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；

應(yīng)履行復(fù)核、審查基金管理公司計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格的責(zé)任。

考點(diǎn)113：基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素

估值頻率、交易價(jià)格及其公允性、估值方法的一致性及公開(kāi)性。

考點(diǎn)114：估值責(zé)任人

我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金        ，但基金        對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任

考點(diǎn)115：估值的基本原則

1.存在活躍市場(chǎng)的，按活躍市場(chǎng)的來(lái)；

2.不存在活躍市場(chǎng)的，利用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。

考點(diǎn)116：暫停估值的情形及計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的處理及責(zé)任承擔(dān)

（1）暫停估值的情形

1.估不了

基金投資所涉及的證券交易所遇        或因        時(shí)；

因        或其他情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；

如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于        的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的。

2.沒(méi)有必要估

占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值。

（2）計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的處理及責(zé)任承擔(dān)

當(dāng)估值或資產(chǎn)凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤實(shí)際發(fā)生時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即糾正，及時(shí)采取合理措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。

責(zé)任承擔(dān)：

管理人有過(guò)錯(cuò)的，管理人賠償；托管人有過(guò)錯(cuò)的，托管人賠償；兩者都有過(guò)錯(cuò)的，連帶賠償。

考點(diǎn)117：基金費(fèi)用

（1）由投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用

費(fèi)、        費(fèi)、        費(fèi)等。

（2）從基金資產(chǎn)中列支的費(fèi)用

費(fèi)、        費(fèi)、        費(fèi)用等。

（3）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目

基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失；

基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用；

基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)用等費(fèi)用。

考點(diǎn)118：基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、基金銷售費(fèi)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方式

按        基金資產(chǎn)凈值的一定比例        ，        。

計(jì)算公式：

每日計(jì)提的費(fèi)用=(前一日的基金資產(chǎn)凈值×年費(fèi)率)/當(dāng)年實(shí)際天數(shù)

考點(diǎn)119：基金會(huì)計(jì)核算

我國(guó)基金的會(huì)計(jì)年度為公歷每年1月1日至12月31日；基金核算以人民幣為記賬本位幣，以        為記賬單位。

考點(diǎn)120：基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)包括分析的主要內(nèi)容

1.        分析

各類資產(chǎn)分別占基金資產(chǎn)凈值的比例。

2.        分析和        分析

本期利潤(rùn)、本期已實(shí)現(xiàn)收益、加權(quán)平均基金份額本期利潤(rùn)等利潤(rùn)指標(biāo)。

3.        分析

利息收入、投資收益等（收入是基金份額凈值變動(dòng)的源泉）。

4.        分析

包括管理人報(bào)酬、托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)、交易費(fèi)用等。

5.        分析

基金份額變動(dòng)較大，則會(huì)對(duì)基金管理人的投資有不利影響；反之則有助于基金投資的穩(wěn)定。

6.        分析

持倉(cāng)集中度、基金持倉(cāng)股本規(guī)模分析、基金持倉(cāng)成長(zhǎng)型分析。